Cuando te planteas realizar un traspaso de negocio, es fundamental contar con una valoración precisa y detallada para negociar un buen contrato. Calcular adecuadamente el traspaso te permitirá establecer un precio justo que refleje la capacidad del negocio para generar beneficios en el futuro. Para ayudar a nuestros lectores en este proceso aquí se presentan los pasos a seguir para calcular un traspaso de negocio.
Pasos a dar en un traspaso de negocio
Realizar un traspaso de negocio implica llevar a cabo una serie de pasos para asegurarse de que la transacción se realiza de manera adecuada, estos pasos incluyen:
- Difusión: El primer paso es dar a conocer el interés en traspasar el negocio, esto se puede hacer a través de carteles en el propio negocio y utilizando portales online especializados.
- Recogida de información: Los interesados en adquirir el traspaso solicitarán información detallada sobre el negocio, incluyendo datos de facturación, impuestos, licencias, costos, inventario, entre otros. Es importante recopilar toda la información relevante para evaluar el estado y la viabilidad del negocio.
- Valoración del traspaso: El precio del traspaso es un aspecto clave que debe ser negociado entre las partes involucradas, si bien el vendedor puede establecer sus condiciones, es importante que el precio esté en consonancia con la capacidad del negocio para generar beneficios futuros. Una valoración objetiva y realista del negocio es fundamental para determinar un precio justo.
- Preparación del contrato e impuestos: Una vez acordado el traspaso, es recomendable contar con apoyo jurídico para formalizar el acuerdo de cesión entre las partes y para gestionar el pago de los impuestos correspondientes a la operación. Un abogado especializado en traspasos de negocios puede asesorarte en la redacción y revisión del contrato, así como en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
- Traspaso de poderes: Una vez firmado el acuerdo, es común que el antiguo propietario y el nuevo propietario coincidan en el negocio durante un período de tiempo para facilitar la transición. Durante esta etapa, el nuevo propietario asume gradualmente el control y la gestión del negocio.
¿Cómo se valora un traspaso de negocio?
La valoración de un traspaso de negocio puede ser un proceso complejo, ya que implica determinar un precio justo que refleje el valor de los activos y las capacidades del negocio. Algunos aspectos a tener en cuenta durante la valoración son:
- Contrato de arrendamiento
- Permisos y licencias
- Antigüedad del negocio
- Inventario de equipos y existencias
- Facturación y costos de los últimos años
- Cartera de clientes
- Imagen de marca
- Posicionamiento comercial y online
Es recomendable solicitar toda la información disponible y, en caso necesario, contratar a un experto independiente en valoración de negocios para obtener una opinión objetiva y precisa.
Impuestos de los traspasos de negocios
Es importante considerar los impuestos asociados a los traspasos de negocios, las operaciones de cesión de un negocio no están sujetas a IVA ni al impuesto de transmisión patrimoniales (ITP), siempre y cuando se transfiera el negocio en su totalidad. Esto significa que el arrendatario que cede el negocio deberá emitir una factura sin IVA por el importe del traspaso al nuevo inquilino.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que el propietario del local puede estar sujeto a impuestos si recibe una parte del traspaso de negocios. En este caso, el propietario deberá emitir una factura con el 21% de IVA al inquilino que deja el local, y también deberá incluir las retenciones correspondientes.
En cuanto a la renta recibida por el traspaso, su tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) no se considera como rendimiento del negocio o ventas, sino como ganancia patrimonial. Esta ganancia se calcula restando el valor neto de los bienes y derechos entregados del importe del traspaso. El tipo impositivo aplicable en la base imponible del ahorro es del 19%.
Si el inquilino es una sociedad, la ganancia generada por el traspaso deberá tributar en el Impuesto de Sociedades.
En el caso del propietario, si recibe una parte del traspaso, deberá declararlo como rendimiento del capital inmobiliario en su declaración de IRPF, y puede aplicar una deducción del 30%.
Nuestras últimas conclusiones
En conclusión, el proceso de calcular y llevar a cabo un traspaso de negocio implica una serie de pasos y consideraciones que van más allá de la simple transferencia de arrendamiento y activos. Es un proceso complejo que requiere una cuidadosa planificación, evaluación y negociación para garantizar el éxito y minimizar los riesgos involucrados.
En primer lugar, es fundamental difundir el interés de traspasar el negocio, utilizando diversos medios como carteles en el local y portales online especializados, para atraer a posibles interesados, una vez establecido el contacto, se deben recopilar y compartir toda la información relevante sobre el negocio, incluyendo datos financieros, impuestos, licencias, inventario y otros aspectos clave que permitan evaluar su viabilidad y potencial de generación de beneficios.
La valoración del traspaso es otro elemento crucial en el proceso. Si bien el precio inicial propuesto por el vendedor puede ser una referencia, es importante que ambas partes estén dispuestas a negociar y llegar a un acuerdo que refleje la capacidad real del negocio para generar ganancias en el futuro. En este sentido, contar con la asesoría de un economista o experto en valoraciones puede resultar de gran ayuda para realizar una evaluación objetiva e independiente.
Es esencial considerar los impuestos asociados al traspaso de negocios pues las cesiones de negocio no están sujetas a IVA ni al impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP) cuando se transfiere el negocio en su totalidad, el propietario del local puede estar sujeto a impuestos si recibe una parte del traspaso, y la renta recibida por el traspaso se considera una ganancia patrimonial en el IRPF, con su respectiva tributación.
Para minimizar los riesgos y tomar decisiones informadas, hay que realizar una exhaustiva investigación y análisis antes de embarcarse en un traspaso de negocio. Por otra parte, siempre es bueno revisar el contrato de arrendamiento, conocer las restricciones legales, evaluar el potencial del sector en el que se encuentra el negocio y analizar la ubicación del local. Es aconsejable investigar las razones por las cuales el negocio se encuentra en traspaso y negociar el precio de manera justa, teniendo en cuenta todos los factores relevantes.
Calcular un traspaso de negocio no es simplemente sumar cifras; implica entender el valor real y el potencial de un negocio en su totalidad. Si sientes que es un terreno complicado o simplemente quieres asegurarte de que todo se maneje de manera óptima, nuestro equipo de expertos está listo para ayudarte. No dejes detalles al azar en un proceso tan crucial. Visita nuestra página web y descubre cómo nuestra asesoría contable puede ser la pieza clave en tu traspaso de negocio.
